Den føderale regjeringen endrer skatteformene ... igjen

Hvis du ikke allerede har gått over til å bruke skatteprogramvare for å oppfylle dine økonomiske forpliktelser til regjeringen, kan dette være året du gjør det. Hvorfor nå? Fordi skattemyndighetene endrer former… igjen . Du kan bry deg om å lære inn og ut på de nye skjemaene, eller du kan la programvaren gjøre det bak kulissene for deg. Vi beskriver endringene nedenfor slik at du selv kan bestemme.

Som du husker, gjorde skattemyndighetene alvorlige endringer i formen for inntektsskatt i 2018. 1040A og 1040EZ ble avviklet, erstattet av en ny 1040 som skulle være på størrelse med et postkort, men faktisk var større: Det var omtrent en halv side på begge sider. I tillegg ble nye tidsplaner 1 til 6 introdusert. Hvis du brukte en online skattetjeneste (eller en regnskapsfører, selvfølgelig), har du kanskje ikke lagt merke til dette. Du svarte akkurat på spørsmål som vanlig, og applikasjonen var ansvarlig for å slippe svarene dine på riktige skjemaer og tidsplaner. Utviklere av skatteløsninger måtte krysse for å gjøre de nødvendige endringene, men sesongen var nokså uevent.

Takket være Bipartisan-budsjettloven fra 2018, har landskapet nok en gang blitt endret. Utkast til versjoner av skatteskjemaer for skatteåret 2019 ble utgitt i juli 2019. I tillegg til en litt lengre Form 1040, er det en helt ny - men valgfri - form for eldre (skattytere 65 og eldre), Form 1040-SR.

Den Nye 1040

IRS 'utkast til 2019 Form 1040 er forskjellig fra 2018-versjonen - og lenger - selv om det ikke fyller hele arket. Fjorårets skjema brukte hele forsiden for å få din personlige informasjon: arkiveringsstatus; navn, adresse og personnummer; avhengige; helsetjenester dekningsstatus, og så videre. Du (og den betalte forberederen din, hvis relevant) signerte også din avkastning på denne siden.

Det foreslåtte Formular 1040 for 2019 ber om de samme personopplysningene på forsiden, men lanseres også umiddelbart i skatteemner. Det er 15 totale linjer her. Avhørene starter som vanlig med inntekt: W-2, renter, utbytte, pensjoner og livrenter, trygdeinntekter og kapitalgevinster eller -tap. Du legger inn andre inntekter som næringsinntekter, gårdsinntekter eller utleieeiendommer, sammen med justeringer i inntektene (pedagogutgifter, HSA-fradrag og selvstendig næringsdrivende fradrag for helseforsikring) fra plan 1.

Du tar standardfradraget eller overfører spesifiserte fradrag fra plan A. Hvis du er kvalifisert for fradrag for kvalifisert forretningsinntekt (QBI) som vokste ut av skattelettelses- og stillingsloven, bruker du nummeret fra skjema 8995 eller 8995 -EN. Resten av linjene på forsiden av den nye 1040 er dedikert til beregninger og totalen av din skattepliktige inntekt.

Den gamle 1040

All denne informasjonen utgjorde omtrent halvparten av den andre siden av 2018-skjemaet 1040. Resten av siden omhandlet skatter og kreditter. Måtte du rapportere inntekt for ett eller flere barn? Måtte du beregne skatten på en kvalifisert engangsfordeling ved å bruke 20 prosent kapitalgevinstvalg, det 10-årige skatteopsjonen eller begge deler? Planer 2-beløp ble også dokumentert her, inkludert alternativ minimumskatt (AMT) og eventuell overflødig tilbakebetaling av forskuddspremie.

Resten av denne siden dekket skattefradrag, som barneskattekreditt og andre tidsplan 3-utgaver (ikke refunderbart skattekreditt). Data fra plan 4 som ble overført til Formular 1040 i 2018 omhandlet andre skatter (selvstendig næringsdrivende skatt, ikke innsamlet trygd og medisinsk skatt). Du rapporterte deretter på plan 5 alle skatter du allerede har betalt (estimert skatt, beløp sendt med en forespørsel om forlengelse); skatter tilbakeholdt på W-2 og 1099s; og refunderbart studiepoeng (EIC, tilleggsskatt for barn, skoler) Når du skrev inn dine samlede skattepliktige inntekter og skatteforpliktelser, var alt som var igjen å beregne refusjonen eller beløpet du skyldte.

Blikkensiden av Form 1040 fra 2019 tar for seg de samme skatteemnene og slutter med signaturen din og den fra en tredjeperson som er ansatt (ny i år), noe som gjør det mulig for en annen person enn din skatteforberedende å diskutere avkastningen din med skattemyndighetene. Hvis en betalt forberedende person fullfører din retur, er hans eller hennes signatur og annen identifiserende informasjon også nødvendig nederst på siden.

For å oppsummere: Skattemyndighetene har endret noe av ordlyden og organisasjonen av standard skatteemner som finnes på skjemaet 1040, men ikke innholdet. Så du begynner på de emnene på forsiden i stedet for på baksiden, og du vil merke noen endringer - med mindre du bruker avgiftsprogramvare.

1040-SR

Det første du vil legge merke til om den nye 1040 for eldre er at det er mye enklere å lese. Skrifttypen er større, og det er ingen skyggelagte områder som i standardformen 1040. Den er designet for å være så enkel som den gamle 1040EZ.

For det andre antas at formens ordrelinjer skal være rettet mot inntektsstrømmene som eldre amerikanere generelt har, men de er veldig like den nye Form 1040. Linje 1 til 6 på utkastet skjema adresserer lønn, lønn, tips og så på; skattefritatt rente; kvalifisert utbytte; IRA-distribusjoner; pensjoner og livrenter; trygdeytelser; og kapitalgevinst (eller tap). Linje 7 og 8 omhandler andre inntekter og justeringer av inntekten og gir din beregnede justerte bruttoinntekt.

Som med den tradisjonelle 1040, kan du velge mellom standardfradrag eller spesifiserte fradrag (fra plan A). Hvis du husker, ble standardfradraget omtrent doblet for loven om skattekutt og jobber fra 2018, så ikke så mange skattytere spesifiserer. 1040-SR har et standard fradragskart, slik at du enkelt kan identifisere braketten. Dette går på linje 9, etterfulgt av QBI-fradrag (hvis du selvfølgelig er kvalifisert) på linje 10. Den totale skattepliktige inntekten vises på linje 11b.

I likhet med skjemaet 1040 ber de neste linjene om informasjon om skattekreditter og betalte skatter. Når du har fullført denne delen og fått de totale innbetalingene, vil du kunne beregne refusjonen eller beløpet du skylder. Under det kan du legge inn informasjon om en tredjeparts mottaker hvis relevant og gi underskrifter for deg selv og enhver betalt forberedt person involvert.

Den store nyheten er at Form 1040-SR er lettere på aldrende øyne. Innholdet er ikke mye forskjellig fra standard 1040, i det minste på dette tidlige stadiet. Hvis du bruker skatteprogramvare for selvangivelsen din fra 2019 (se for kommende anmeldelser her), bør du ikke merke noen forskjell før du skriver ut dine egne eksemplarer etter arkivering.

The Tax (Software) Takeaway

Den virkelige takeaway er at hvis du bruker skatteprogramvare for 2018-skattene dine (se for kommende anmeldelser her), bør de fleste endringene skje bak kulissene. Det er en av de virkelige fordelene med å ha hoppet fra papiret. Og hvis du ikke har byttet over, kan disse endringene, selv om de ikke er drastiske, gjøre det å gjøre årets skatter bare irriterende nok til at du endelig tar et sprang.

Husk at dette bare er utkast til skjemaer og ikke vil bli sluttbehandlet på flere måneder, siden Kongressen fremdeles kan gjøre endringer i skattekoden for 2019. Skattemyndighetene vil ta kommentarer og forslag til forbedringer frem til 15. august 2019. Du kan chime inn ved å sende en e-post til.